“十三五”時期，在以習(xí)近平同志為核心的黨中央堅強領(lǐng)導(dǎo)下，“十三五”規(guī)劃主要目標(biāo)任務(wù)順利完成，中華民族偉大復(fù)興向前邁出了一大步。李克強總理在2021年政府工作報告中指出，“十三五”時期，我國經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展取得新的歷史性成就。十組稅收數(shù)據(jù)充分反映了這一點。

五年新增減稅降費合計超7.6萬億元?宏觀稅負(fù)逐年下降

習(xí)近平總書記指出，減稅降費政策措施要落地生根，讓企業(yè)輕裝上陣。今年的政府工作報告曬出2020年減稅降費成績單，全年為市場主體減負(fù)超過2.6萬億元，其中減免社保費1.7萬億元。稅務(wù)總局統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，“十三五”時期，五年新增減稅降費規(guī)模合計超過7.6萬億元。

“十三五”時期，黨中央、國務(wù)院精準(zhǔn)實施經(jīng)濟(jì)逆周期調(diào)節(jié)，有序推出一系列減稅降費政策。2016-2018年，全面推開營改增試點、簡并和降低增值稅稅率、提高個稅減除費用標(biāo)準(zhǔn)等。2019年實施更大規(guī)模減稅降費，2020年又出臺7批28項稅費優(yōu)惠政策支持疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展。隨著黨中央、國務(wù)院一系列減稅降費政策落實落地，2016-2019年，我國宏觀稅負(fù)（即一般公共預(yù)算收入中稅收收入占GDP比重）分別為17.47%、17.35%、17.01%和16.02%，2020年進(jìn)一步降至15.2%，比“十二五”末2015年的18.13%降低近3個百分點。

支持創(chuàng)新減稅累計超2.5萬億元?培育壯大新動能

習(xí)近平總書記指出，自主創(chuàng)新是推動高質(zhì)量發(fā)展、動能轉(zhuǎn)換的迫切要求和重要支撐，必須創(chuàng)造條件、營造氛圍，調(diào)動各方面創(chuàng)新積極性，讓每一份創(chuàng)新活力都能充分迸發(fā)。李克強總理在今年的政府工作報告中指出，“十三五”時期，我國創(chuàng)新型國家建設(shè)成果豐碩。近年來，支持科技創(chuàng)新的稅收政策不斷優(yōu)化完善，稅收鼓勵創(chuàng)新的力度不斷加大，有力促進(jìn)企業(yè)加大研發(fā)投入力度，引導(dǎo)創(chuàng)新資源向企業(yè)集聚，為助推創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展戰(zhàn)略實施和創(chuàng)新型國家建設(shè)發(fā)揮了重要作用。

稅收數(shù)據(jù)顯示，“十三五”時期，我國鼓勵科技創(chuàng)新稅收政策減免金額年均增長28.5%，五年累計減稅2.54萬億元。稅收優(yōu)惠更多惠及制造業(yè)和高技術(shù)服務(wù)業(yè)，制造業(yè)、信息傳輸和信息技術(shù)服務(wù)業(yè)、科學(xué)研究和技術(shù)服務(wù)業(yè)三大行業(yè)享受減稅額合計占比近九成。

從細(xì)分?jǐn)?shù)據(jù)來看，全國享受研發(fā)費用加計扣除政策的企業(yè)戶數(shù)由2015年的5.3萬戶提升至2019年的33.9萬戶，五年間擴(kuò)大了5.4倍；減免稅額由726億元提升至3552億元，2020年達(dá)到3600億元，年均增長37.8%。研發(fā)費用加計扣除力度持續(xù)加大，有效激發(fā)了企業(yè)研發(fā)投入力度和創(chuàng)新活力，全國研究與試驗發(fā)展（R&D）投入經(jīng)費從2015年的1.42萬億元增長至2020年的2.44萬億元，年均實現(xiàn)兩位數(shù)增長，成為世界第二大研發(fā)經(jīng)費投入國。

“十三五”時期，包括稅收優(yōu)惠在內(nèi)的各項政策扶持力度的持續(xù)加大，有力促進(jìn)新經(jīng)濟(jì)新動能蓬勃發(fā)展，推動現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)體系加快構(gòu)建。稅收數(shù)據(jù)顯示，數(shù)字經(jīng)濟(jì)相關(guān)行業(yè)快速成長，2016-2020年，稅收年均增長7.2%，快于全國總體水平3個百分點。增值稅發(fā)票數(shù)據(jù)顯示，“十三五”時期，核心基礎(chǔ)零部件、先進(jìn)基礎(chǔ)工藝、關(guān)鍵基礎(chǔ)材料和產(chǎn)業(yè)技術(shù)基礎(chǔ)等“四基”產(chǎn)業(yè)龍頭企業(yè)銷售收入從2017年的1.09萬億元增加至2020年的1.47萬億元，年均增長10.8%。我國高技術(shù)產(chǎn)業(yè)銷售收入年均增長21.3%，高于全國總體水平5.1個百分點，其中高技術(shù)服務(wù)業(yè)銷售收入年均增長28%，高于全國總體水平11.8個百分點。

綠色稅收體系不斷完善?重點稅源企業(yè)綜合能耗強度下降6.6%

習(xí)近平總書記指出，要牢固樹立綠水青山就是金山銀山的理念，推進(jìn)綠色發(fā)展，打好藍(lán)天、碧水、凈土保衛(wèi)戰(zhàn)。今年的政府工作報告總結(jié)了“十三五”時期我國綠色發(fā)展的成效，指出我國污染防治力度加大，資源能源利用效率顯著提升，生態(tài)環(huán)境明顯改善。在推動綠色發(fā)展的過程中，綠色稅收體系發(fā)揮著重要作用?！笆濉币詠?，聚焦落實新發(fā)展理念，我國加快推進(jìn)資源稅和環(huán)境保護(hù)稅改革，促進(jìn)資源合理開發(fā)利用和企業(yè)清潔節(jié)能生產(chǎn)，并先后出臺支持減排稅收減免、設(shè)備投資稅收抵免等一系列優(yōu)惠政策，引導(dǎo)企業(yè)加大綠色投入、主動綠色轉(zhuǎn)型，推動綠色產(chǎn)業(yè)加快發(fā)展，助力美麗中國建設(shè)。

2016年7月，資源稅從價計征改革全面推開，建立稅收與資源價格直接掛鉤機制，更好發(fā)揮了稅收調(diào)節(jié)功能，促進(jìn)了資源合理開發(fā)和可持續(xù)利用?！笆濉睍r期資源稅收入共7509億元，比“十二五”時期增長62.3%，其中2020年為1755億元，比2015年增加720億元，年均增長11.1%。特別是水資源稅改革優(yōu)化了用水結(jié)構(gòu)，有效抑制地下水超采。2020年，北京、河北等10個試點省份取用地下水水量占總水量的比例為33.5%，比改革前2016年的41.5%下降8個百分點；試點省份2020年超采區(qū)地下水計稅取水量較2016年下降19.3%；改革以來，試點省份超過8000戶納稅人不再抽采地下水，轉(zhuǎn)用地表水或自來水，關(guān)停自備井超過1.4萬余眼。

新開征的環(huán)境保護(hù)稅建立了“多排多征、少排少征、不排不征”的稅收調(diào)節(jié)機制，并對低標(biāo)排放、集中治理給予稅收減免激勵，有力促進(jìn)生態(tài)環(huán)境改善和綠色發(fā)展。自2018年開征至2020年，環(huán)境保護(hù)稅累計完成631.5億元。2020年，繳納環(huán)保稅的納稅人主要大氣污染物二氧化硫、氮氧化物排放量較改革前2017年分別下降42.5%、28.7%；主要水污染物化學(xué)需氧量、氨氮排放量較改革前2017年分別下降54.5%、35%。

稅收數(shù)據(jù)顯示，“十三五”時期，全國落實包括環(huán)保設(shè)備在內(nèi)的投資抵免政策減免企業(yè)所得稅金額從2015年的23.3億元增加到2019年的33.5億元，2020年預(yù)計達(dá)到35億元，年均增長8.5%。該政策有效引導(dǎo)企業(yè)加大技術(shù)改造和環(huán)保設(shè)備的投入，2017年以來全國企業(yè)購買環(huán)保設(shè)備發(fā)票金額年均增長14.6%。支持減排稅收優(yōu)惠減稅金額2019年增長7.2%，2020年增長6%，與此對應(yīng)，全國重點稅源企業(yè)的綜合能耗強度（每標(biāo)準(zhǔn)煤/營業(yè)收入）同比下降6.6%，一增一降反映引導(dǎo)環(huán)保的稅收減免政策正向激勵作用逐步體現(xiàn)，有效發(fā)揮了稅收杠桿在控制污染物排放方面的積極作用。

扶貧幫困的稅收優(yōu)惠年均增長超30%?助力決勝脫貧攻堅成效顯著

習(xí)近平總書記在全國脫貧攻堅總結(jié)表彰大會上莊嚴(yán)宣告，我國脫貧攻堅戰(zhàn)取得了全面勝利?！笆濉睍r期，稅務(wù)部門聚焦易地扶貧搬遷、貧困人口就業(yè)、扶貧捐贈等脫貧攻堅重點領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，不斷加大稅收政策支持力度，充分釋放減稅降費紅利，支持脫貧攻堅稅收優(yōu)惠政策減免金額從2015年的263億元增加到2019年的742億元，2020年達(dá)到1022億元，年均增長30.6%，為堅決打贏脫貧攻堅戰(zhàn)積極貢獻(xiàn)稅收力量。

在各項精準(zhǔn)扶貧政策助力下，脫貧攻堅成效顯著，貧困地區(qū)經(jīng)濟(jì)加快發(fā)展。從增值稅發(fā)票數(shù)據(jù)看，2016-2020年，832個已摘帽國家級貧困縣企業(yè)銷售收入保持較快增長，年均增速達(dá)14.6%。其中，2016-2018年增速分別為18.6%、11.7%和8.5%，2019年增速提升至18.7%，2020年雖受到新冠肺炎疫情影響，但仍保持15.9%的水平，比全國企業(yè)平均水平高9.9個百分點，反映出已摘帽貧困縣企業(yè)發(fā)展態(tài)勢良好。

稅收數(shù)據(jù)顯示，扶貧龍頭企業(yè)發(fā)展勢頭良好，2016年以來，扶貧龍頭企業(yè)實現(xiàn)利潤總額年均增長43.9%，戶均實現(xiàn)利潤額從2015年的108萬元擴(kuò)大至2020年的673萬元；企業(yè)銷售利潤率從2015年的10.4%提升至2020年的15.4%，其中制造業(yè)、批發(fā)零售業(yè)分別從9.5%、3.3%提升至9.9%和4.3%。從年盈利超千萬元的扶貧龍頭企業(yè)數(shù)量看，2020年戶數(shù)是2015年的5.1倍。

新辦涉稅市場主體年均增加超千萬戶?創(chuàng)業(yè)活力有效激發(fā)

習(xí)近平總書記強調(diào)，市場主體是經(jīng)濟(jì)的力量載體，保市場主體就是保社會生產(chǎn)力。要千方百計把市場主體保護(hù)好，為經(jīng)濟(jì)發(fā)展積蓄基本力量。李克強總理強調(diào)，留得青山，贏得未來。近年來，大規(guī)模減稅降費疊加深化“放管服”改革，營商環(huán)境不斷優(yōu)化，激發(fā)了市場主體活力，有力推動了“大眾創(chuàng)業(yè)、萬眾創(chuàng)新”，大量新辦市場主體不斷涌現(xiàn)。稅務(wù)總局統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，“十三五”時期全國新辦涉稅市場主體年均增加超千萬戶，總體呈現(xiàn)活躍度高、生命力強、成長性好的特點，有力推動經(jīng)濟(jì)社會可持續(xù)發(fā)展。

“十三五”時期，全國新辦涉稅市場主體共計5745.3萬戶，較“十二五”時期增加2607.4萬戶，增長83.1%。同期，全國累計注銷涉稅市場主體2403.9萬戶，新辦與注銷相抵，“十三五”時期全國凈增涉稅市場主體3341.4萬戶，較“十二五”末增長77.3%。

從細(xì)分行業(yè)看，新辦涉稅市場主體中現(xiàn)代服務(wù)業(yè)占比明顯提升，勞動密集型行業(yè)占比逐年下降?！笆濉睍r期，租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè)、科學(xué)研究和技術(shù)服務(wù)、信息傳輸和信息技術(shù)服務(wù)等現(xiàn)代服務(wù)業(yè)新辦涉稅市場主體數(shù)量占比分別從2015年的10%、3.9%、2.8%提高至2020年的13.7%、5.5%、3.8%。批發(fā)和零售、住宿和餐飲等勞動密集型行業(yè)新辦涉稅市場主體數(shù)量占比逐年遞減，分別從2015年的43.4%、12.7%下降至2020年的37.3%、7.6%。

第三產(chǎn)業(yè)稅收占比提升至58.1%?新技術(shù)服務(wù)業(yè)加快發(fā)展

習(xí)近平總書記強調(diào)，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級是提高我國經(jīng)濟(jì)綜合競爭力的關(guān)鍵舉措。稅收數(shù)據(jù)顯示，“十三五”時期，隨著我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展質(zhì)量不斷提升，第三產(chǎn)業(yè)稅收收入占全國稅收比重由2016年的56.5%穩(wěn)步提升至2020年的58.1%，比“十二五”末2015年提高3.3個百分點。新興產(chǎn)業(yè)成為稅收新增長點，信息傳輸、軟件和信息技術(shù)服務(wù)業(yè)銷售收入年均增長21.2%，顯著高于全國總體水平，稅收年均增長12.5%，比全國稅收增速快8.2個百分點。

民營經(jīng)濟(jì)發(fā)展迅速?銷售收入年均增長17.7%

黨中央、國務(wù)院高度重視民營經(jīng)濟(jì)發(fā)展，2018年11月1日，習(xí)近平總書記在民營企業(yè)座談會上強調(diào)，我國民營經(jīng)濟(jì)只能壯大、不能弱化。李克強總理指出，要加力支持民營企業(yè)和中小企業(yè)發(fā)展。稅務(wù)總局統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，“十三五”時期，全國新辦民營經(jīng)濟(jì)涉稅市場主體5600.5萬戶，占全部新辦涉稅市場主體的97.5%，且其占比逐年遞增，從2015年的96.3%提高到2020年的98.7%，成為新辦涉稅市場主體的主力軍。

增值稅發(fā)票數(shù)據(jù)顯示，“十三五”時期，民營經(jīng)濟(jì)發(fā)展迅速。2016-2020年，民營經(jīng)濟(jì)銷售收入年均增長17.7%，高于全國總體水平1.5個百分點。其中私營企業(yè)、個體經(jīng)營增長較快，年均分別增長22.5%和20%。民營經(jīng)濟(jì)的稅收貢獻(xiàn)也在不斷提升，2020年，民營經(jīng)濟(jì)繳納稅收占全國稅收比重達(dá)60.1%，較2015年的51.5%提高8.6個百分點，成為穩(wěn)定全國稅收的重要支撐。

從細(xì)分行業(yè)來看，民營制造業(yè)持續(xù)發(fā)展壯大，銷售收入占比不斷提升?！笆濉睍r期，制造業(yè)民營企業(yè)銷售收入年均增長14.7%，銷售收入占比提高了6.7個百分點。民營經(jīng)濟(jì)是經(jīng)濟(jì)內(nèi)生增長的動力源，這一結(jié)構(gòu)變化也反映了制造業(yè)逐漸轉(zhuǎn)向內(nèi)生增長。

民營經(jīng)濟(jì)作為我國科技創(chuàng)新的主力軍，創(chuàng)新能力持續(xù)增強，特別是2018年底習(xí)近平總書記在民營企業(yè)座談會發(fā)表重要講話后，民營企業(yè)創(chuàng)新活力迸發(fā)，發(fā)展加快。稅收數(shù)據(jù)顯示，民營高新技術(shù)企業(yè)戶數(shù)占全國高新技術(shù)企業(yè)比重從2018年的92.1%提升至2020年的92.4%，民營高新技術(shù)企業(yè)銷售收入占全國高新技術(shù)企業(yè)比重從2018年的66.2%提升至2020年的70%。

制造業(yè)銷售收入年均增長11.2%?高技術(shù)制造業(yè)不斷發(fā)展壯大

制造業(yè)是立國之本、強國之基。習(xí)近平總書記對“中國制造”轉(zhuǎn)型升級作出一系列重要指示批示，強調(diào)把制造業(yè)高質(zhì)量發(fā)展放到更加突出的位置。李克強總理要求，要做強工業(yè)特別是制造業(yè)基礎(chǔ)，壯大新動能。增值稅發(fā)票數(shù)據(jù)顯示，“十三五”時期我國制造業(yè)不斷發(fā)展壯大，特別是高技術(shù)制造業(yè)實現(xiàn)較快發(fā)展，制造業(yè)與信息技術(shù)、科技服務(wù)業(yè)等融合互促。2016-2020年，全國制造業(yè)企業(yè)銷售收入年均增長11.2%。高技術(shù)制造業(yè)是“十三五”時期制造業(yè)發(fā)展的突出亮點，銷售收入累計增長超過1倍，年均增長15.1%。一些自動化、數(shù)字化、智能化的關(guān)鍵產(chǎn)品實現(xiàn)突破，銷售收入大幅增長，比如機器人、工業(yè)控制系統(tǒng)、集成電路、光電子器件等關(guān)鍵產(chǎn)品銷售收入均超過2倍，醫(yī)療診斷設(shè)備、新能源汽車等重要裝備銷售收入增長也超過2倍。

中西部稅收占比超過三成?區(qū)域發(fā)展更加協(xié)調(diào)

習(xí)近平總書記強調(diào)，我國經(jīng)濟(jì)由高速增長階段轉(zhuǎn)向高質(zhì)量發(fā)展階段，對區(qū)域協(xié)調(diào)發(fā)展提出了新的要求。今年的政府工作報告提出，“十三五”時期，區(qū)域重大戰(zhàn)略扎實推進(jìn)。稅收數(shù)據(jù)顯示，區(qū)域發(fā)展更加協(xié)調(diào)。2016-2020年，中部地區(qū)稅收收入占全國稅收比重從15.6%提升到16.5%，提升0.9個百分點；西部地區(qū)稅收占比從18.4%提升到19%，提升0.6個百分點，中西部地區(qū)合計占比達(dá)35.5%，提升1.5個百分點，與東部地區(qū)差距進(jìn)一步縮小。

“十三五”以來，我國區(qū)域性稅收政策體系持續(xù)優(yōu)化，精準(zhǔn)發(fā)力，在推動?xùn)|西部區(qū)域協(xié)調(diào)發(fā)展中發(fā)揮了重要作用。已實施兩輪的西部大開發(fā)優(yōu)惠政策較好促進(jìn)了西部地區(qū)市場、產(chǎn)業(yè)、企業(yè)發(fā)展，2021年起實施的第三輪稅收優(yōu)惠政策門檻進(jìn)一步降低，將惠及更多市場主體。西部大開發(fā)優(yōu)惠政策減免企業(yè)所得稅額從2015年的528.5億元增至2019年的1006.9億元，2020年保持1000億元水平，年均增長13.6%。

在包括稅收政策在內(nèi)的各項政策扶持下，區(qū)域發(fā)展戰(zhàn)略成效顯著。增值稅發(fā)票數(shù)據(jù)顯示，2020年二季度以來，長江經(jīng)濟(jì)帶經(jīng)濟(jì)持續(xù)恢復(fù)，展現(xiàn)出強大發(fā)展韌性。長江經(jīng)濟(jì)帶11個省市企業(yè)銷售收入同比增長6.2%，高于全國總體水平0.2個百分點，在全國銷售收入中占比達(dá)46.5%。工業(yè)企業(yè)銷售收入同比增長4.1%，高于全國工業(yè)企業(yè)總體水平1.4個百分點；數(shù)字經(jīng)濟(jì)核心產(chǎn)業(yè)銷售收入同比增長15.4%，高于全國數(shù)字經(jīng)濟(jì)核心產(chǎn)業(yè)總體水平3.6個百分點。

出口退稅累計超過7萬億元?為穩(wěn)外貿(mào)“加油助跑”

習(xí)近平總書記強調(diào)，要促進(jìn)外貿(mào)創(chuàng)新發(fā)展，推進(jìn)更高水平開放。對外貿(mào)易是我國開放型經(jīng)濟(jì)的重要組成部分和國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要推動力量。為進(jìn)一步擴(kuò)大對外開放，穩(wěn)住外貿(mào)基本盤，“十三五”時期，我國多次提高出口退稅率，助力企業(yè)應(yīng)對中美貿(mào)易摩擦影響和全球疫情的負(fù)面沖擊。據(jù)統(tǒng)計，五年來，出口退稅總額從2016年的11742億元增長至2020年的14549億元，年均增長2.6%，五年累計辦理出口退稅70736億元，有力降低了外貿(mào)企業(yè)成本，促進(jìn)外貿(mào)出口穩(wěn)定增長。

同時，稅務(wù)部門統(tǒng)籌推進(jìn)多項便利化措施，不斷簡化退稅流程，壓縮退稅辦理時限，加快出口退稅進(jìn)度，全國正常出口退稅的平均辦理時間由2018年的13個工作日壓縮至2019年的10個工作日內(nèi)，2020年再壓縮至8個工作日內(nèi)，緩解了企業(yè)資金占用的壓力。

“十四五”已經(jīng)開啟，站在全面建設(shè)社會主義現(xiàn)代化國家新征程的新起點，稅務(wù)部門將繼續(xù)堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，認(rèn)真落實黨中央、國務(wù)院決策部署，立足新發(fā)展階段、貫徹新發(fā)展理念、服務(wù)新發(fā)展格局，高質(zhì)量推進(jìn)新發(fā)展階段稅收現(xiàn)代化，更好發(fā)揮稅收在國家治理中的基礎(chǔ)性、支柱性、保障性作用。同時，進(jìn)一步用好用足稅收大數(shù)據(jù)，及時全面反映經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展?fàn)顩r，為各級黨委政府決策提出意見建議，為全面建設(shè)社會主義現(xiàn)代化國家貢獻(xiàn)更多稅務(wù)力量。

本文摘自國家稅務(wù)總局